ಕಪ್ಪು ಹಣ ಪ್ರಕರಣ: ಎಂಬೆಸ್ಸಿ ಬಳಗದ ವಿರುದ್ಧ ಕೇಸ್ ರದ್ದು

ಬೆಂಗಳೂರು, ನವೆಂಬರ್ 30; ಕಪ್ಪುಹಣ (ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸದ ವಿದೇಶಿ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿಗಳು) ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವ ಕಾಯ್ದೆ 2014ರ ನಿಬಂಧನೆಗಳಡಿಯಲ್ಲಿ ಎಂಬೆಸ್ಸಿ ಗ್ರೂಪ್‌ನ ಅಧ್ಯಕ್ಷ ಜಿತೇಂದ್ರ ವಿರ್ವಾನಿ ಅವರಿಗೆ ನೀಡಲಾದ ಶೋಕಾಸ್ ನೋಟಿಸ್ ಅನ್ನು ಕರ್ನಾಟಕ ಹೈಕೋರ್ಟ್ ರದ್ದುಗೊಳಿಸಿದೆ. ಆದರೆ, ನ್ಯಾಯಾಲಯವು ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಗೆ ಕಾನೂನಿನ ಪ್ರಕಾರ ಹೊಸದಾಗಿ ನೋಟಿಸ್ ನೀಡಲು ಸ್ವಾತಂತ್ರ್ಯ ನೀಡಿದೆ.

ವಿರ್ವಾನಿ ಸಲ್ಲಿಸಿದ್ದ ಅರ್ಜಿಯನ್ನು ಆಲಿಸಿದ ನ್ಯಾಯಮೂರ್ತಿ ಪಿ. ಎಸ್. ದಿನೇಶ್ ಕುಮಾರ್ ಮತ್ತು ನ್ಯಾಯಮೂರ್ತಿ ಎಂ. ಜಿ. ಉಮಾ ಅವರನ್ನೊಳಗೊಂಡ ವಿಭಾಗೀಯ ಪೀಠವು ಮೇಲ್ಮನವಿಯನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸಿ ಈ ಆದೇಶ ಹೊರಡಿಸಿದೆ.

ಅರ್ಜಿದಾರರು ತಮ್ಮ ಅರ್ಜಿಯನ್ನು ವಜಾಗೊಳಿಸಿದ ಏಕಸದಸ್ಯಪೀಠದ ಆದೇಶವನ್ನು ಪ್ರಶ್ನಿಸಿದ್ದರು, ಇದರಲ್ಲಿ ಅವರು ಆಗಸ್ಟ್ 11, 2021ರಂದು ಕಪ್ಪು ಹಣ ಕಾಯಿದೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ರಚಿಸಲಾದ ಪ್ರಾಧಿಕಾರದಿಂದ ಅವರಿಗೆ ನೀಡಲಾದ ನೋಟಿಸ್‌ನ ಕಾನೂನುಬದ್ಧತೆಯನ್ನು ಪ್ರಶ್ನಿಸಿದ್ದರು.

ವಿವೇಚನೆಯಿಲ್ಲದೆ ನೋಟಿಸ್ ಜಾರಿ: "ನಾವು ಪರಿಶೀಲಿಸಿದ ಎರಡು ವಹಿವಾಟುಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯು ಸರಿಯಾದ ಪರಿಶೀಲನೆಯಿಲ್ಲದೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಕಳುಹಿಸಿದೆ ಮತ್ತು ಕಾಯಿದೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಯಾಂತ್ರಿಕವಾಗಿ ವರ್ತಿಸಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ವಿವೇಚನೆಯಿಲ್ಲದೆ ನೋಟಿಸ್ ಕಳುಹಿಸಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗಿ ತೋರಿಸುತ್ತದೆ" ಎಂದು ಪೀಠವು ಗಮನಿಸಿತು.

2015ರಲ್ಲಿ ನಡೆಸಿದ ಶೋಧದ ನಂತರ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯು ಅವರ ವಿರುದ್ಧ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಆರಂಭಿಸಿತ್ತು. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಅರ್ಜಿದಾರರನ್ನು ವಿದೇಶಿ ಕಂಪನಿಯಾದ ರೊಮುಲಸ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ ಲಿಮಿಟೆಡ್ (ಆರ್‌ಎಎಲ್) ಲಾಭದಾಯಕ ಮಾಲೀಕ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಿ ಐಟಿ ಕಾಯಿದೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಆದೇಶವನ್ನು ಹೊರಡಿಸಿದ್ದರು.

ಆದಾಗ್ಯೂ, ಐಟಿ ಮೇಲ್ಮನವಿ ನ್ಯಾಯಮಂಡಳಿಯು (ಐಟಿಎಟಿ) ಜುಲೈ 30ರಂದು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಆದೇಶವನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಿತು ಮತ್ತು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡುವ ಅಧಿಕಾರಿಯು ಆರ್‌ಎಎಲ್‌ನ ಷೇರುದಾರ/ ಪ್ರಯೋಜಕ ಮಾಲೀಕ ಎಂದು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲು ತನ್ನ ಮೇಲೆ ಹೊರಿಸಲಾದ ಹೊರೆಯನ್ನು ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಕೇವಲ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸಿದ್ದಾರೆ ಅವರು ಆರ್‌ಎಎಲ್‌ನ ಲಾಭದಾಯಕ ಮಾಲೀಕ ಎಂದು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲು ಕಾನೂನು ಪುರಾವೆಗಳ ಮೇಲೆ ಅನುಮಾನದ ದಾಖಲೆಗಳಿಲ್ಲ.

ಐಟಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಶ್ರೀ ವಿರ್ವಾನಿ ಅವರ ವಿದೇಶಿ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಆಗಸ್ಟ್ 6, 2021 ರಂದು ಐಟಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಗೆ ಕಳುಹಿಸಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಪೀಠವು ಕಂಡುಹಿಡಿದಿದೆ, ಅದು ಐಟಿಎಟಿ ಐಟಿ ಇಲಾಖೆಯ ಅಂಶಗಳಲ್ಲಿ ದೋಷವನ್ನು ಕಂಡುಹಿಡಿದಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ.

ಆತುರದ ವರ್ತನೆ: ಐಟಿಎಟಿಯು ಐಟಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳ ಪರಿಶೀಲನೆಯಲ್ಲಿ ದೋಷವನ್ನು ಕಂಡುಕೊಂಡಾಗ, ಸಮಾನಾಂತರ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯಲ್ಲಿ ಅದೇ ಅಂಶವನ್ನು ಪುನಃ ತೆರೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ ಎಂಬುದು ಕ್ಷುಲ್ಲಕವಾಗಿದೆ, 'ಕ್ರಿಯೆಯ ದಿನಾಂಕಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯು ಒಂದು ತೀರ್ಮಾನಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತವೆ' ಎಂದು ಸೂಚಿಸಿತು.

ತರಾತುರಿಯಲ್ಲಿ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಕಳುಹಿಸಲಾಗಿದೆ, ಪ್ರಕರಣವನ್ನು ವಿಲೇವಾರಿ ಮಾಡಿದ ತಕ್ಷಣ ಐಟಿಎಟಿ ಮತ್ತು ಕಪ್ಪು ಹಣ ಕಾಯಿದೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಾಧಿಕಾರವು ಕೂಡ ಆತುರದಿಂದ ವರ್ತಿಸಿದೆ ಎಂದು ನ್ಯಾಯಾಲಯ ಹೇಳಿದೆ.

English summary

High Court of Karnataka quashed a showcause notice issued to Jitendra Virwani, chairman of Embassy Group, under Black Money (Undisclosed Foreign Income and Assets) and Imposition of Tax Act, 2015.